Compte à terme : Comment ça marche ?

Compte à terme ou CAT, de quoi s’agit-il ?

Le compte à terme représente une des solutions les plus intéressantes pour une entreprise. Créer un compte d’épargne consiste à bloquer une somme pendant un certain temps. En échange de ce versement de capital, l’épargnant bénéficie d’une rémunération majorée d’un taux d’intérêt, le cas échéant. Ces intérêts sont généralement plus élevés que ceux d’un livret d’épargne, faisant de cette offre bancaire, une solution plus attractive sur le moyen et le long terme.

L’ouverture d’un compte à terme auprès d’une banque se fait par la signature d’un contrat. Mais il est également intéressant pour un épargnant de choisir parmi les comptes à terme que proposent les institutions financières en fonction de certains critères.

La durée de la CAT

La durée du placement représente la période au cours de laquelle votre placement est bloqué. Un contrat de création d’un compte à terme doit obligatoirement préciser sa durée. Dans ce cas, il est habituellement question d’une durée contractuelle, définie lors de la signature du contrat avec ou sans réduction par anticipation et possibilité de renouvellement.

Le titulaire du compte peut choisir entre une durée déterminée ou renouvelable, mais elle ne peut être inférieure à un mois. Un compte pour une durée renouvelable s’avère toutefois plus avantageux, car les intérêts sont capitalisés à chaque renouvellement. Dans ce cas, si le taux reste constant, la capitalisation sera plus avantageuse.

Le versement minimum et le plafond de versement

Pour ouvrir un compte à terme auprès d’une banque, vous devez définir le montant du versement minimum nécessaire. Chaque banque propose à ses clients différentes offres de placement avec chacun un versement minimal et un plafond pour un compte unique.

En outre, le montant minimum peut varier selon la durée de détention des fonds. Certaines banques proposent ainsi un dépôt minimal de 500 euros à 10 000 euros pour un placement d’une durée de 24 à 48 mois. Néanmoins, les fédérations de Crédit Mutuel proposent des offres d’ouverture de compte à terme à partir de 150 euros.

Le taux nominal et le taux actuariel

Pour déterminer les intérêts d’un compte à terme, il importe de connaître et de considérer les différents taux qui déterminent le rendement du placement. Ces éléments contribuent également à fixer le montant de la rémunération que le titulaire de compte peut percevoir. Le taux nominal désigne le taux d’intérêt acquis lors de la période effective du blocage des fonds, autrement dit du versement jusqu’à l’échéance du contrat. Ce taux est calculé sur la base des intérêts simples.

Le taux actuariel, quant à lui, tient compte des intérêts perçus durant la totalité de la durée du dépôt. Ce taux permet de déterminer la valeur du rendement réel de votre placement.

La fiscalité de la CAT

Les intérêts obtenus des comptes à terme sont soumis à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés, selon la situation fiscale de l’entreprise. C’est un point essentiel à considérer lors du choix de la solution d’épargne.

Comptes à terme, comment choisir la formule qui vous convient ?

Un compte à terme représente un placement sûr, comparé à un livret d’épargne, car le taux est connu et garanti à l’avance. Ouvrir un CAT vous permet de bloquer votre argent durant une certaine durée pour ensuite bénéficier d’une rémunération avec taux d’intérêt. Cependant, pour ce produit bancaire, les conditions d’obtention de la rémunération peuvent grandement varier selon la formule à laquelle souscrit le professionnel.

Le compte à terme à taux fixe

Le compte à terme à taux fixe demeure la forme la plus courante de ce type de placement. Pour cela, le titulaire du compte à terme réalise un dépôt unique dont le versement se fait lors de l’ouverture du compte. Le bénéficiaire doit ouvrir d’autres comptes pour réaliser d’autres versements. À l’échéance du contrat, le titulaire du compte à terme peut retirer son capital et disposer des intérêts acquis, également versés en une seule fois.

Dans le cas où le propriétaire du compte souhaiterait retirer son argent avant l’échéance, il peut être pénalisé. Puisque les intérêts sont versés en une seule fois, le non-respect de la durée du contrat entraîne inévitablement une baisse du rendement du placement sur son ensemble.

Le compte à terme à taux progressif

Dans le CAT à taux progressif, le titulaire du compte bénéficie d’une rémunération qui augmente en fonction de la durée du placement. Cela représente l’atout principal d’ouvrir un compte à terme à taux progressif. Opter pour cette solution d’épargne offre aussi de nombreux autres avantages. Pour un compte à terme à taux progressif, le titulaire du compte reçoit les intérêts cumulés et capitalisés à la fin de la période.

Toutefois, il peut être possible pour le bénéficiaire de percevoir le versement des intérêts selon une périodicité définie, à savoir chaque mois, chaque trimestre, semestre ou chaque année.

Certaines banques offrent la possibilité de réaliser des versements complémentaires lors de la création d’un compte à terme. Dans ce cas, l’apport doit se faire en se référant à la période de perception des intérêts ou selon les clauses du contrat.

Enfin, le CAT à taux progressif permet de réaliser un retrait anticipé sans pour autant être sanctionné sur l’ensemble des intérêts perçus. Les pénalités concernent en effet uniquement l’année du retrait.

Le compte à terme à taux variable

Le CAT à taux variable ou révisable représente la formule la plus souple. Pour ce compte à terme, le taux d’intérêt est indexé sur un indice de référence. Ainsi, il varie selon les périodicités. Opter pour la création de CAT à taux variable vous permet néanmoins de bénéficier d’une souplesse de gestion :

• Versement complémentaire antérieur à la création du compte ;
• possibilité de capitaliser et de réinvestir les intérêts perçus ;
• retrait peu contraignant (la pénalité concerne seulement la période de retrait).